Avanza och den utländska källskatten kommer snart

 

Undrar du när sjuttsingen den utländska skatten kommer i retur hos Avanza? De har tidigare sagt att de avser betala ut den under februari/mars och nu är vi här i slutet av mars utan skatten i retur.

På Twitter svarade Avanza idag att de kommer att betala ut skatten innan mars är slut. Den här eller nästa vecka kommer slantarna.

Jag har fått flera frågor och kommentarer kring detta varpå jag skrev på Twitter och fick svar av Avanza idag. Gött att det är på gång. Mina slantar avser jag investera på mitt ISK i något svenskt, kanske Aktiespararna Direktavkastning.

Som Avanza meddelat tidigare kör de en ny rutin nu med utländsk källskatt i KapitalFörsäkring. Det vi får i retur i år avser åren 2020 - 2022. Hädanefter kommer de att betala åter skatten årsvis året efter. I början av 2024 kommer vi alltså få åter skatten för 2023.

Tele2 vinner skattemål och frigör 355 miljoner kronor

 Idag prånglade Tele2 ut ett pressmeddelande som kort och gott sade att de vinner ett skattemål och skall inte pynta 363 miljoner kronor. Ja det var inte så mycket mer än så att de vinner målet som handlar om avdrag för valutakursförluster i samband med etablering av samriskbolag i Kazakstan.

Det är ju gött att slippa att betala 363 miljoner kronor så klart men det är inte allt det goa. I kvartal 4 2020 reserverade Tele2 355 miljoner kronor för det här caset ifall de skulle förlora. Redovisningsmässigt blev det en förlust det där kvartalet. Nu kan man frigöra den där reserveringen om 355 miljoner kronor och använda det till något annat. Tele2 har cirka 700 miljoner utestående aktier varpå den här slanten motsvarar en femtioöring per aktie.

363 eller 355? Jag är medveten om att jag skrivit två olika belopp och det är korrekt. Jag har grävt fram den rapport där Tele2 gjorde reserveringen och den var på 355 miljoner kronor. Att det nu är 363 miljoner de slipper betala handlar om att det dragit ut mer på tiden än beräknat och räntan tagit upp beloppet några miljoner extra.

ISK är där helt vanligt folk sparar till pension

 

ISK är där helt vanligt folk sparar till pension och minsta lilla ändring av skatten blir till stora belopp i långa loppet. Det är inte en Fanta och en pizza utan snarare en husvagn eller thailandsresa för hela tjocka släkten du går miste om.

Så stor är effekten av ränta på ränta. Gemene man har inte koll på det och politiker pratar gärna i helt andra termer som att det är de rika knösusarna de plockar på pengar. Well, det här med ISK är inte primärt rika knösusar utan det handlar även om helt vanligt folk som går miste om stora belopp fram till sin pension om minsta ändring av skatten genomförs.

Bilden ovan är ett exempel på pensionsspar. 40 års spartid till pension har kanske den som är runt 30 år idag. 1000 spänn per månad är klart rimligt för helt vanligt folk och 10 procent per år har börsen avkastat i genomsnitt historiskt. 

Antaget att regeringen tallar på skatten på ISK så det årligen tas ut 0,1 procentenheter mer skatt blir skillnaden cirka 150.000 kronor 

(slutsumma 5 441 943 kr mot exemplet ovan räknat som 10 procent efter skatt).

1000 spänn per månad är bara ett exempel och det blir väldigt stor skillnad oavsett hur mycket eller lite man sparar per månad. Den som sparar 500 spänn per månad går miste om en lite mindre husvagn eller en thailandsresa för en mindre familj.

Skatt på ISK 2017 observera i din deklaration!

Det som står förtryckt i din deklaration är din schablonintäkt på ditt ISK och det är inte det belopp du faktiskt betalar i skatt. Skatten är helt vanlig kapitalskatt om 30 procent och den dras på din schablonintäkt.

Så om det i din deklaration står något om schablonintäkt ISK och den är på tex 1000 kronor så kommer det dras 300 kronor skatt. 30 procent av 1000 kronor alltså.

Schablonintäkt är en schablon helt enkelt för att räkna fram ett underlag till beskattning. Oavsett om du går plus eller minus på dina investeringar i ditt ISK. Schablonintäkten är värdet på ditt ISK gånger statslåneräntan +1 procent. Statslåneräntan per 30 november är det som används i beräkning för kommande års skatt. Så för 2018 är det 0,49 procent statslåneränta man räknar med.

För att krångla till det lite så är det lite andra regler som gäller för 2017 och skatten som är aktuell i årets deklaration. Det jag har skrivit ovan är det som gäller nu efter att de har höjt skatten ytterligare en gång på ISK. För att minimera krångel går jag rakt på sak angående 2017 och den nu aktuella deklarationen. Du skall ta värdet på ditt ISK gånger 1,25 procent för att få fram din schablonintäkt. Skatten du sedan kommer att betala är 30 procent av schablonintäkten.

Ex för ett ISK 2017:

Värde 150.000 kronor.

150.000*1,25%=1875

Schablonintäkt= 1875 kronor (enligt ovan uträkning)

Skatt= 30% av 1875 kronor: 1875*30%=562,5 kronor



Jag har förenklat det hela lite här. Generellt sett funkar det hyggligt att räkna på detta viset. Egentligen är det inte värdet på ditt ISK man räknar med utan något som kallas kapitalunderlag som även tar hänsyn till insättningar. Så länge du inte gjort något helknasigt som att upprepade gånger föra ut och in samma pengar på ditt ISK så funkar ovan förenkling bra. Har du fört in och ut pengar upprepade gånger på ditt ISK behöver du förmodligen läsa på och sätta dig in i hur det funkar med skatten. 

Snart kommer skattepengarna - Gör något vettigt med dem

Nu är det vår och det betyder att skattepengarna börjar dimpa in för de som får dem allra tidigast. Förr kom de på sensommaren och när man sedan fick dem innan midsommar var ju det tidigt. Nu är det nya tider och redan kring påsk får vissa pengarna i retur.

Genom åren har jag snappat upp ett och annat kring de här pengarna och vad de används till. Jag har inte hört några kollegor eller bekanta prata om ansvarsfulla investeringar utan det har generellt varit konsumtion och ren sätta sprätt mentalitet. Bränna dem på krogen för yngre människor och spendera dem på hemelektronik för alla sorters människor. Det är en grov generalisering men fundera på det och jag tror säkert du kan minnas någon som köpte ny TV för pengarna.

Inget ont i det, ny TV behöver man ju förr eller senare och pengarna som snurrar på krogen går ju in i skattesnurran och lönesnurran för de som jobbar där. Jag vill bara mana till eftertanke. Fundera på de där pengarna och vilka alternativ du har. Låt dem inte bara ramla in på kontot och sedan rinna ur händerna på dig utan att ha en plan. Det är lätt hänt att det blir så. Konstigt nog blir det lätt så att nästan hur mycket pengar man än fyller på med så lyckas man spendera dem. Nog om antaganden kring hur man kan spendera pengarna. Nu över till något annat man kan göra med dem.

Du kan ha 83.000 kronor på 5 år. Om du sparar pengarna på börsen kan de växa och räcka till något riktigt stort. Antaget att du får åter 10.000 kronor och för enkelhetens skull får det varje år så kan du med ett börsspar efter ytterligare 5 år vara uppe i 83.332 kronor. Exemplet är räknat på 8 procent årlig avkastning utan avdrag för skatt. Historiskt har börsen avkastat lite mer än 8 procent. Om man sparar på ett ISK så är skatten kring 0,45 procent.

Det är grunden till något riktigt fint. Eller en slant som räcker till hela kalaset. En rejäl långresa för hela familjen, grunden till en husbil, ett pensionspar. Alla sparar vi till olika saker förutom pension kanske, det bör vi alla spara till.

Det är inte krångligt att spara på börsen utan det gör man busenkelt via billiga indexfonder. De kräver i princip ingenting av dig annat än att du sätter in pengarna och låter dem växa. Att investera i enskilda aktier kräver lite mer, då behöver man läsa på och förstå osv. Två av mina favoriter bland billiga indexfonder är den svenska indexfonden från Avanza som är fri från avgifter samt Swedbanks globalfond som har en avgift under 0,3 procent. Dessa sparar jag själv i och de ger en bra riskspridning och en hygglig förväntad avkastning på sikt. Kom ihåg att börsen kan gå dåligt enskilda år men på flera års sikt går den alltid upp. Man bör ha en spartid på minst 5-10 år för investeringar på börsen.

Läs mitt inlägg om Swedbanks billiga globalfond.

Länk till Avanza Zero hos Avanza (affiliatelänk).

Info om affiliatelänkar.

Status Avanza och för lite källskatt i retur i KF

Tidigare i år skrev jag ett inlägg för att uppmärksamma er läsare på en sak och för att uppmärksamma Avanza att förfarandet inte är okej. Det gäller deras hantering av utländsk källskatt där du får bekosta andra sparares exotiska äventyr. Länk till inlägget här: http://petrusko.blogspot.se/2017/03/varning-for-utlandska-aktier-hos-avanza.html

Sedan dess har jag löpande stämt av med Avanza som ganska snart medgav att det inte är ett bra system de har och att de spanar på en bättre lösning. Löpande får jag också frågor från er läsare hur det går med det här och för någon dag sedan har inlägget jag länkade till ovan delats i någon facebookgrupp och fått tusentals visningar bara de senaste dagarna. Det kändes således högaktuellt att på nytt stämma av med Avanza och skriva någon sorts återkoppling här.

Jag frågade Avanza på twitter kort och gott hur det går med saken. Deras svar:

Det här är ju bara grus i dojjan för Avanza och jag är övertygad om att de vill ha det här löst en gång för alla.

Regeringen föreslår ytterligare höjning av skatten på ISK

Skattehöjningarna har avlöst varandra sedan nuvarande regering kom till makten. Ganska strax efter de tog ledartröjan drämde de till på sparandet och höjde skatten på ISK. Nu är det dags igen, Med det nya förslaget blir skatten på ISK:

Skatten baseras på vad som kallas för schablonintäkt vilket man får fram genom att ta ditt kapital gånger statslåneräntan plus 1 procent. Ytterligare en del av regeringens höjning för ett par år sedan utgörs av det golv på beskattningen om 1,25 procent. Eftersom statslåneräntan var så låg vid mätpunkten förra hösten så är det 1,25 procent som gäller då det är lägsta möjliga nivån. Man tar sitt kapital gånger 1,25 procent och får fram sin schablonintäkt. Det är schablonintäkten man sedan betalar 30 procent skatt på.

Exempel:  100.000 kronor på ett ISK ger en schablonintäkt om 1250 kronor. 30 procent skatt på det blir 375 kronor.

Med det nya förslaget ser det istället ut så här:

Nu är statslåneräntan 0,6 procent och vi närmar oss den tidpunkt på året som den fastställs för beräkning av skatt på ISK. Därför är det rimligt att utgå från 0,6 procent. Schablonintäkten blir alltså ditt kapital gånger 1,6 procent (statslåneräntan 0,6 plus 1 procentenhet).

Exempel: 100.000 kronor på ett ISK ger en schablonintäkt om 1600 kronor. 30 procent skatt på det blir 480 kronor.

De föreslagna nya reglerna gäller från 2018 om de går igenom och innebär att du betalar 28 procent mer i skatt nästa år.

Jag nöjer mig med att lägga fram de nya reglerna i detta inlägg. Några åsikter om det behöver jag knappast lägga till. Droppa gärna en kommentar med dina tankar.

Nordea och källskatt på utdelningen

Jag har snappat upp att flera har funderingar kring Nordeas flytt och mer specifikt har flera undrat kring eventuell källskatt på utdelningen.

Det som styr eventuell källskatt på utdelningen är bolagets skattemässiga hemvist, inte vilket land dess aktie är noterad i. Nordea kommer flytta sin skattemässiga hemvist till Finland och därför kommer 15 procent källskatt att dras på utdelningen. Även om man äger aktien som är noterad på svenska börsen alltså.

Det finns exempel på andra bolag och aktier i just denna sits, tex amerikanska Pfizer som också är noterat på Stockholmsbörsen. Där dras 15 procent utländsk källskatt på utdelningen. Jag har även dubbelcheckat med Avanza som stöder mitt påstående att det kommer bli utländsk källskatt på utdelningen från Nordea efter flytten.

Läs mer: Utländska aktier i ISK eller Kapitalförsäkring.

Mina senaste köp, skattepengarna spenderade

Idag kom skattepengarna in på kontot och som jag nämnde i ett tidigare inlägg har jag väntat ivrigt på dem då jag planerat köpa aktier för slanten. Det blev fyra affärer varav hela tre stycken nya innehav.

För skattepengarna köpte jag:

Omega Healthcare Investors. Ett fastighetsbolag med inriktning på vårdfastigheter. Hela 8 procent direktavkastning och de höjer den stadigt. De har god täckning för utdelningen i kassaflödet från fastigheterna.

Pfizer. Jag ökade i Pfizer som tidigare var ett väldigt litet innehav till att nu utgöra 1 procent av portföljen. Bolaget har en god portfölj av nya läkemedel och har en god outlook. Ett jättestort läkemedelsbolag som får AstraZeneca att framstå som en liten plutt.

Xact Högutdelande. Den här ETF:en har jag skrivit en hel del om och klargjort att det bara är en tidsfråga innan jag äger den. Tiden är till ända och jag har den nu i min portfölj. Länk till mitt inlägg med info om fonden: http://petrusko.blogspot.se/2017/04/xact-hogutdelande-etf-nordic-high.html

Pimco Corporate & Income Opportunity. En börshandlad fond med obligationer. Månadsvis utdelning, direktavkastning 9,5 procent. Ticker: PTY.

Framåt planerar jag att köpa mer i Xact Högutdelande av de placeringar jag nämner här ovan.
Dagens köp flyttade upp min exponering i dollar igen till att väga 14 mot tidigare 12 procent. Förr hade jag ju betydligt mer i dollarnoterat men det är något jag strävat efter att vikta ned för att minska risken att utdelningen i kronor svänger allt för mycket.

Omplaceringar och preferensaktier

Idag minskade jag ytterligare i Industrivärden samt sålde mina Ratos och mina Ratos pref. Ratos pref är egentligen fin men jag valde att omplacera till högre risk och högre direktavkastning.

Istället har jag ökat i Akelius som idag handlats kring 307 kronor som jag väntat på. Det var också det som gjorde att jag sålde av det där andra idag. Jag passade också på att öka i Volati pref, jag vågade ju inte ta i när jag tecknade denna och det visade ju sig vara en hit nu i efterhand. Under dagen passade jag på att köpa flera gånger varav den lägsta kursen blev 101,5 kr och den högsta 102,75 kr.

Jag hade planerat att köpa SNH idag som handlas över 8% direktavkastning men då jag kunde klippa in Volati med nästan lika hög DA gjorde jag så. Fördelen med Volati är att det inte dras någon utländsk källskatt (som tar 2-3 år att få i retur) samt att det inte är någon valutarisk som i SNH.

Verksamhetsmässigt och bolagsmässigt är SNH nice och jag köper den gärna framöver om den handlas kring de här nivåerna. De har investment grade kredit rating och de har i huvudsak triple net avtal med sina hyresgäster vilket ger ett mycket pålitligt och stabilt kassaflöde. Jag gillar inte att de lånar in management externt (som förvisso är vanligt bland REITs) men de har ju lång historik och andra bolag som styrs av samma managementfirma har också lång och fin historik, tex GOV.
I senaste rapporten hade SNH FFO som täcker utdelningen men inte värstans mer, dock var FFOn högre än föregående år.

Jag hoppas och tror att de svenska preffarna håller sig kring nuvarande nivåer eller backar den närmsta tiden så jag kan köpa mer till nivåer som jag tycker är bra. Backar Balder en aning till kanske jag tar in den. Hemfosa ökar jag gärna i om den tar sig neråt 307 kr. Amasten pref kan jag tänka mig att öka lite i då jag anser risken minskat något i deras verksamhet.

27% utländsk källskatt på danska utdelningar

I senaste numret av tidningen Aktiespararen är det en artikel om ett antal danska bolag. Jag tyckte det var en intressant och bra artikel men jag tänkte medan jag läste den att det är förmodligen ytterst få som känner till skattesituationen på danska aktier för oss svenskar.

På utdelningen dras det 27% källskatt.

Har man aktierna på vanlig depå så är det 30% totalt som dras på utdelningen, inget konstigt där alltså.

Har man aktierna i ett ISK så dras det 27%! och om allt går vägen kan man kvitta upp till 15% mot schablonintäkten på sitt ISK. Resten upp till 27% är gone.

I en Kapitalförsäkring dras det också 27% skatt på utdelningen från danska bolag men om jag inte fattat fel så är det lugna puckar, man får hela skatten i retur som vanligt (Hos Avanza och Nordnet iaf)

Mer info om utländska aktier i ISK/KF: http://petrusko.blogspot.se/2014/11/utlandska-aktier-i-isk-eller-kf.html

Utländska aktier i ISK eller KF

Jag får ofta frågor angående skatt på utdelningen på utländska aktier varpå det är på sin plats med ett inlägg om detta. I en vanlig depå betalar man alltid 30% skatt på utdelningar, svenska som utländska.

I en KapitalFörsäkrng eller ett InvesterarSparKonto ser det annorlunda ut.

Först lite om storleken på den utländska källskatten. Procentsatsen varierar beroende på vilket land aktiens skattemässiga hemvist är. Aktier från bla USA, Norge, Finland dras det 15% utländsk källskatt på. Aktier från Storbritannien dras det 10% på. Notera att AstraZeneca har sin skattemässiga hemvist i UK och det är utländsk källskatt om 10% som gäller på den.

Kapitalförsäkring: Här dras den utländska källskatten automatiskt och mäklare som Avanza och Nordnet hanterar processen att kräva tillbaka skatten. Man får alltså tillbaka erlagd skatt på utländska utdelningar automatiskt men det dröjer 2-3 år. Varning för storbankerna, inte alla som fixar skatten i retur åt dig. Nordnet sköter det bäst och har alltid fixat all skatt i retur. Avanza har blivit riktigt usla och betalade 2020 bara åter 85%. Har du tex USA aktier får Avanza all den skatten åter men de tar av de pengarna för att ge till kunder med danska aktier där de inte får all skatt i retur. 

InvesterarSparKonto: Här dras den utländska källskatten på utdelningar också automatiskt. Man har rätt att kvitta erlagd utländsk källskatt mot schablonskatten på sitt ISK. Här finns dock krångliga regler att hålla koll på. 500 kr är man garanterad att få i retur det skall man lägga på minnet. Det motsvarar skatten på tex 3300 kr utdelning från USA-aktier.

Schablonskatten som man betalar på ett ISK är kvittningsbar mot ränteutgifter. 

För den som har tex bolån, billån, blancolån osv så är ett möjligt scenario att ens ränteutgifter till fullo kvittar bort schablonskatten på sitt ISK och då finns det ju inga pengar kvar att använda till kvittning mot den utländska källskatten. 500 kr får man i retur även om man redan kvittat bort hela schablonskatten.

Bra mäklare som Avanza och Nordnet skickar in en kontrolluppgift om erlagd utländsk källskatt till skatteverket och sedan sköts det automatiskt i deklarationen. Varningens finger för storbankerna, inte säkert att de skickar in kontrolluppgiften.

Sammanfattning: Utländska utdelningsaktier gör sig bäst i en KF. För den som inte har några ränteutgifter över huvud taget funkar ISK ok.

Uppdaterad med nedan länk 2015-02-16. Borde varit med från början men men, nu är den här. Jag går ofta till denna länk och dubbelläser den snåriga skrivelsen kring detta.
http://www.skatteverket.se/avrakning

Uppdatering: 2015-09-19. En av de snåriga reglerna som är viktig att känna till är att man kan aldrig få tillbaka mer än man betalat i Schablonskatt. Så att tex enbart ha utländska högutdelare i ett ISK är ett big no no! Egentligen är det samma regel i en Kapitalförsäkring men där är grejen att det är ju pensionsbolaget som äger aktierna och betalar skatten och då går det ju på totalen av alla innehav som kunderna har i en KF hos bolaget. Krävs ingen djupare analytisk förmåga för att dra slutsatsen att många andra kunder har svenska aktier också i KF och detta ökar just dina möjligheter att få utländska skatten i retur. Förstod du inte mitt resonemang här? Skit i det och äg dina utländska aktier i en kapitalförsäkring hos Nordnet så blir det bra. =)