ISK är där helt vanligt folk sparar till pension

 

ISK är där helt vanligt folk sparar till pension och minsta lilla ändring av skatten blir till stora belopp i långa loppet. Det är inte en Fanta och en pizza utan snarare en husvagn eller thailandsresa för hela tjocka släkten du går miste om.

Så stor är effekten av ränta på ränta. Gemene man har inte koll på det och politiker pratar gärna i helt andra termer som att det är de rika knösusarna de plockar på pengar. Well, det här med ISK är inte primärt rika knösusar utan det handlar även om helt vanligt folk som går miste om stora belopp fram till sin pension om minsta ändring av skatten genomförs.

Bilden ovan är ett exempel på pensionsspar. 40 års spartid till pension har kanske den som är runt 30 år idag. 1000 spänn per månad är klart rimligt för helt vanligt folk och 10 procent per år har börsen avkastat i genomsnitt historiskt. 

Antaget att regeringen tallar på skatten på ISK så det årligen tas ut 0,1 procentenheter mer skatt blir skillnaden cirka 150.000 kronor 

(slutsumma 5 441 943 kr mot exemplet ovan räknat som 10 procent efter skatt).

1000 spänn per månad är bara ett exempel och det blir väldigt stor skillnad oavsett hur mycket eller lite man sparar per månad. Den som sparar 500 spänn per månad går miste om en lite mindre husvagn eller en thailandsresa för en mindre familj.

Skatt på ISK 2017 observera i din deklaration!

Det som står förtryckt i din deklaration är din schablonintäkt på ditt ISK och det är inte det belopp du faktiskt betalar i skatt. Skatten är helt vanlig kapitalskatt om 30 procent och den dras på din schablonintäkt.

Så om det i din deklaration står något om schablonintäkt ISK och den är på tex 1000 kronor så kommer det dras 300 kronor skatt. 30 procent av 1000 kronor alltså.

Schablonintäkt är en schablon helt enkelt för att räkna fram ett underlag till beskattning. Oavsett om du går plus eller minus på dina investeringar i ditt ISK. Schablonintäkten är värdet på ditt ISK gånger statslåneräntan +1 procent. Statslåneräntan per 30 november är det som används i beräkning för kommande års skatt. Så för 2018 är det 0,49 procent statslåneränta man räknar med.

För att krångla till det lite så är det lite andra regler som gäller för 2017 och skatten som är aktuell i årets deklaration. Det jag har skrivit ovan är det som gäller nu efter att de har höjt skatten ytterligare en gång på ISK. För att minimera krångel går jag rakt på sak angående 2017 och den nu aktuella deklarationen. Du skall ta värdet på ditt ISK gånger 1,25 procent för att få fram din schablonintäkt. Skatten du sedan kommer att betala är 30 procent av schablonintäkten.

Ex för ett ISK 2017:

Värde 150.000 kronor.

150.000*1,25%=1875

Schablonintäkt= 1875 kronor (enligt ovan uträkning)

Skatt= 30% av 1875 kronor: 1875*30%=562,5 kronor



Jag har förenklat det hela lite här. Generellt sett funkar det hyggligt att räkna på detta viset. Egentligen är det inte värdet på ditt ISK man räknar med utan något som kallas kapitalunderlag som även tar hänsyn till insättningar. Så länge du inte gjort något helknasigt som att upprepade gånger föra ut och in samma pengar på ditt ISK så funkar ovan förenkling bra. Har du fört in och ut pengar upprepade gånger på ditt ISK behöver du förmodligen läsa på och sätta dig in i hur det funkar med skatten. 

Regeringen föreslår ytterligare höjning av skatten på ISK

Skattehöjningarna har avlöst varandra sedan nuvarande regering kom till makten. Ganska strax efter de tog ledartröjan drämde de till på sparandet och höjde skatten på ISK. Nu är det dags igen, Med det nya förslaget blir skatten på ISK:

Skatten baseras på vad som kallas för schablonintäkt vilket man får fram genom att ta ditt kapital gånger statslåneräntan plus 1 procent. Ytterligare en del av regeringens höjning för ett par år sedan utgörs av det golv på beskattningen om 1,25 procent. Eftersom statslåneräntan var så låg vid mätpunkten förra hösten så är det 1,25 procent som gäller då det är lägsta möjliga nivån. Man tar sitt kapital gånger 1,25 procent och får fram sin schablonintäkt. Det är schablonintäkten man sedan betalar 30 procent skatt på.

Exempel:  100.000 kronor på ett ISK ger en schablonintäkt om 1250 kronor. 30 procent skatt på det blir 375 kronor.

Med det nya förslaget ser det istället ut så här:

Nu är statslåneräntan 0,6 procent och vi närmar oss den tidpunkt på året som den fastställs för beräkning av skatt på ISK. Därför är det rimligt att utgå från 0,6 procent. Schablonintäkten blir alltså ditt kapital gånger 1,6 procent (statslåneräntan 0,6 plus 1 procentenhet).

Exempel: 100.000 kronor på ett ISK ger en schablonintäkt om 1600 kronor. 30 procent skatt på det blir 480 kronor.

De föreslagna nya reglerna gäller från 2018 om de går igenom och innebär att du betalar 28 procent mer i skatt nästa år.

Jag nöjer mig med att lägga fram de nya reglerna i detta inlägg. Några åsikter om det behöver jag knappast lägga till. Droppa gärna en kommentar med dina tankar.

ISK eller VP konto? Läsarfråga

Inlägget innehåller affiliatelänkar.

Jag fick en fråga per mail från en nybörjare och det lär vara fler där ute som funderar på samma sak. Här kommer så frågan och ett kort svar till den.

"Då en fråga till dig, att handla med Investeringssparkonto låter enklare för en nybörjare på detta.
Stämmer det? Eller är det bättre på lång sikt att starta ett Vp konto. Har läst information både hos Avanza och Nordet..."

Mitt svar:

Ett Investeringssparkonto har en mycket lägre
skatt än vanligt aktie/fondkonto. Man slipper även krånglig
deklaration. ISK är det bästa kontot man kan använda för placering på
svenska börsen.

Här är en länk till mer information om ISK hos Avanza (affiliatelänk).

Info om affiliatelänkar.

Läs mer: Två fonder jag gillar för ett långsiktigt spar.

Hur beskattas ett ISK?

Det är inte helt lätt att förstå eller lägga på minnet hur skatten på ett InvesteringsSparKonto fungerar. Här kommer min förenklade version av hur ett ISK beskattas.

En komponent som skatten beräknas på är statslåneräntan och det är räntan i slutet av november året innan man går på. Så det som gäller nu är alltså 0,9% från 30/11 2014.

Här kommer min grova förenkling när jag helt enkelt tar nuvarande värde på portföljen för att räkna fram skatten. Egentligen är det lite krångligare än så men det duger gott för de flesta att höfta på detta vis. Om man tar värdet på sin portfölj gånger statslåneräntan som i detta fallet är 0,9 % får man fram vad som kallas schablonintäkt och snart är vi färdiga. Man betalar 30% skatt på schablonintäkten, det är skatten på ditt ISK.

Anta att man har 100.000 kronor på sitt ISK. Multiplicera det med statslåneräntan och du får summan: 900. På detta är det alltså 30% du betalar i skatt så vi räknar 900*0,3= 270.

270 kronor skatt betalar man alltså i detta exempel på en portfölj om 100.000 kronor. Det motsvarar 0,27% av portföljvärdet.

För utförligare info rekommenderar jag Avanzas infosida om skatt på ISK

Vår nya fantastiska regering har dock varit inne och pillat i skattereglerna för ISK varpå vi 2016 kommer få betala lite mer i skatt. Jag knåpar ihop ett nytt inlägg om det i framtiden.

ISK är den bästa sparformen för de flesta. Absolut bäst för långsiktigt spar tex till pension eller till barnen. Kom ihåg att på lång sikt ger börsen alltid bäst avkastning. Billiga indexfonder som tex Avanza Zero är utmärkt i ett ISK i ett långsiktigt spar!

Gillade du detta blogginlägg? Dela det då med dina vänner på Facebook, Twitter osv. Nedanför klickar du enkelt för att dela. Sprid kunskap om denna suveräna sparform!


Image courtesy of nuttakit at FreeDigitalPhotos.net

Teckna alla i ISK hos Avanza

Senaste året har det varit väldigt många nynoteringar och liknande på börsen. Det har varit jättekul och den som deltagit har i nästan alla fall gjort sig en hacka på det. Bara någon enstaka av alla noteringar har utvecklats dåligt.

En mindre rolig sak har varit att man inte kunnat teckna alla noteringar i ett ISK hos vare sig Avanza eller Nordnet. Detta gäller när det är befintliga aktier som erbjuds. Då har man antingen fått avstå eller teckna i en KF eller vanlig depå. Inte alltid så smidigt. Av olika anledningar har man kanske en specifik depå man gör sina affärer på och inte helt sällan är detta ett ISK.

Både Avanza och Nordnet har under en tid arbetat på att lösa detta "problem" och idag fick jag beskedet från Avanza att de förmodligen är färdiga innan sommaren.

Det är strålande nyheter!

27% utländsk källskatt på danska utdelningar

I senaste numret av tidningen Aktiespararen är det en artikel om ett antal danska bolag. Jag tyckte det var en intressant och bra artikel men jag tänkte medan jag läste den att det är förmodligen ytterst få som känner till skattesituationen på danska aktier för oss svenskar.

På utdelningen dras det 27% källskatt.

Har man aktierna på vanlig depå så är det 30% totalt som dras på utdelningen, inget konstigt där alltså.

Har man aktierna i ett ISK så dras det 27%! och om allt går vägen kan man kvitta upp till 15% mot schablonintäkten på sitt ISK. Resten upp till 27% är gone.

I en Kapitalförsäkring dras det också 27% skatt på utdelningen från danska bolag men om jag inte fattat fel så är det lugna puckar, man får hela skatten i retur som vanligt (Hos Avanza och Nordnet iaf)

Mer info om utländska aktier i ISK/KF: http://petrusko.blogspot.se/2014/11/utlandska-aktier-i-isk-eller-kf.html

Utländska aktier i ISK eller KF

Jag får ofta frågor angående skatt på utdelningen på utländska aktier varpå det är på sin plats med ett inlägg om detta. I en vanlig depå betalar man alltid 30% skatt på utdelningar, svenska som utländska.

I en KapitalFörsäkrng eller ett InvesterarSparKonto ser det annorlunda ut.

Först lite om storleken på den utländska källskatten. Procentsatsen varierar beroende på vilket land aktiens skattemässiga hemvist är. Aktier från bla USA, Norge, Finland dras det 15% utländsk källskatt på. Aktier från Storbritannien dras det 10% på. Notera att AstraZeneca har sin skattemässiga hemvist i UK och det är utländsk källskatt om 10% som gäller på den.

Kapitalförsäkring: Här dras den utländska källskatten automatiskt och mäklare som Avanza och Nordnet hanterar processen att kräva tillbaka skatten. Man får alltså tillbaka erlagd skatt på utländska utdelningar automatiskt men det dröjer 2-3 år. Varning för storbankerna, inte alla som fixar skatten i retur åt dig. Nordnet sköter det bäst och har alltid fixat all skatt i retur. Avanza har blivit riktigt usla och betalade 2020 bara åter 85%. Har du tex USA aktier får Avanza all den skatten åter men de tar av de pengarna för att ge till kunder med danska aktier där de inte får all skatt i retur. 

InvesterarSparKonto: Här dras den utländska källskatten på utdelningar också automatiskt. Man har rätt att kvitta erlagd utländsk källskatt mot schablonskatten på sitt ISK. Här finns dock krångliga regler att hålla koll på. 500 kr är man garanterad att få i retur det skall man lägga på minnet. Det motsvarar skatten på tex 3300 kr utdelning från USA-aktier.

Schablonskatten som man betalar på ett ISK är kvittningsbar mot ränteutgifter. 

För den som har tex bolån, billån, blancolån osv så är ett möjligt scenario att ens ränteutgifter till fullo kvittar bort schablonskatten på sitt ISK och då finns det ju inga pengar kvar att använda till kvittning mot den utländska källskatten. 500 kr får man i retur även om man redan kvittat bort hela schablonskatten.

Bra mäklare som Avanza och Nordnet skickar in en kontrolluppgift om erlagd utländsk källskatt till skatteverket och sedan sköts det automatiskt i deklarationen. Varningens finger för storbankerna, inte säkert att de skickar in kontrolluppgiften.

Sammanfattning: Utländska utdelningsaktier gör sig bäst i en KF. För den som inte har några ränteutgifter över huvud taget funkar ISK ok.

Uppdaterad med nedan länk 2015-02-16. Borde varit med från början men men, nu är den här. Jag går ofta till denna länk och dubbelläser den snåriga skrivelsen kring detta.
http://www.skatteverket.se/avrakning

Uppdatering: 2015-09-19. En av de snåriga reglerna som är viktig att känna till är att man kan aldrig få tillbaka mer än man betalat i Schablonskatt. Så att tex enbart ha utländska högutdelare i ett ISK är ett big no no! Egentligen är det samma regel i en Kapitalförsäkring men där är grejen att det är ju pensionsbolaget som äger aktierna och betalar skatten och då går det ju på totalen av alla innehav som kunderna har i en KF hos bolaget. Krävs ingen djupare analytisk förmåga för att dra slutsatsen att många andra kunder har svenska aktier också i KF och detta ökar just dina möjligheter att få utländska skatten i retur. Förstod du inte mitt resonemang här? Skit i det och äg dina utländska aktier i en kapitalförsäkring hos Nordnet så blir det bra. =)